Tidskriftsansökningar av ex-dividend sales (med beräkningar)

Läs den här artikeln för att lära dig mer om journalposter i Ex-Dividend Sales.

Exempel:

Den 1.12.2009 säljer Mr. X 500, 12% förlag av Rs. 100 vardera av Y Ltd. vid Rs. 98 vardera (ex-intresse). Ränta betalas den 31 mars och 30 september varje år.

Kontrollera det faktiska belopp som ska tas emot.

Lösning:

Illustration 1:

Den 1.4.2009 hade Prafulla Ltd. 12% Govt. Obligationer uppgående till Rs. 4, 00 000 vid Rs. 96 (nominellt värde Rs. 100 vardera), Ränta betalas den 31 mars och 30 september varje år. Den 1.6.2009 sålde Prafulla Ltd. 12% Govt. Obligationer av Rs. 1, 00 000 vid Rs. 98 ex-intresse. Visa 12% Govt. Obligationer Konto för året slutade 31 mars 2010. Vid årets slut var marknadsvärdet på obligationerna Rs. 99 vardera (ex-intresse).

Lösning:

6. Värdet på Obligationer per den 31.3.2010

Eftersom Kostnadspris Rs. 96 är mindre än marknadspriset på Rs. 99, Kostnadspris tas i beaktande, dvs 3.000 x Rs. 96 = 2, 88.000

Illustration 2:

Den 15 mars 2009 köpte OP Ltd. Rs. 1, 00.000, 9 procent Govt. Lager (ränta som betalas den 1 april, 1 juli, 1 oktober och 1 januari) vid 88½ cum-intressen. Den 1 augusti Rs. 20 000, aktier säljs på Rs. 89 cum-intresse och den 1 september Rs. 30 000 aktier säljs på Rs. 88¼ Ex-intresse. Den 31 december, dagen för balansräkningen, var marknadspriset Rs. 90. Visa årsredovisningens huvudkonto, ignorera inkomstskatt, mäklare etc.

7. Avslutningsbalans för investeringar per den 31 december 2009:

Lager bör värderas till kostpris eller marknadspris, beroende på vilket som är lägre. I detta fall marknadspris på 500 lager @ Rs. 90 = Rs. 45 tusen. Men kostnaden för sådant lager som den 31.12.2009 visar sig vara Rs. 43.313. Därför är Kostnadspriset lägre än marknadspriset så kostpris, så betraktas som värdet av investeringar som vid det datumet.