Typer av risk och dess hantering
I denna artikel kommer vi att diskutera vilka typer av risker bankerna och dess förvaltning står inför.
Typer av risk:
1. Kreditrisk:
Kreditrisk uppstår genom potentiella förändringar i kreditkvaliteten hos en låntagare. Kreditrisk har två komponenter, nämligen standardrisk och kreditriskrisk. Standardrisken indikerar möjligheten att låntagaren inte betalar ränta och huvudstol enligt löftet. Även om en låntagare inte är standard, finns det fortfarande risk för försämring av kreditkvaliteten. Detta kan uppstå genom nedgradering av låntagarens kreditbetyg. Till följd av detta ökar kreditrisken, dvs nedgradering av låntagarnas kreditbetyg över en period.
Kreditrisken mäts genom: (a) Kreditbetyg / poäng; och (b) kvantifiera risken genom uppskattning av förväntade kreditförluster, det vill säga mängden kreditförluster som banken skulle uppleva under en vald tidshorisont. Förväntad förlust kan nås genom att spåra portföljbeteendet över fem eller flera år. Oväntade förluster innebär det belopp med vilket de faktiska förlusterna överstiger den förväntade förlusten.
Kreditbetyg för ett konto görs med det primära målet att avgöra om kontot fortsätter att utföra efter en viss tid. Även om det är mycket svårt att förutsäga framtidsutsikter för låntagaren som uppfyller sina skyldigheter, bygger banker över hela världen på vissa kreditvärderingsmodeller som försöker förutse framtida möjligheter för en låntagare att uppfylla sina finansiella skyldigheter.
Det har visat sig från studier att beteendet hos en grupp av låntagare med liknande kreditbetyg, vad gäller deras standard för att uppfylla sina skyldigheter, har visat sig vara konsekventa och inom gränserna. En låntagare med A-rating kan vara standard vid slutet av en given period, medan en annan låntagare med "C" -gradering kanske inte är standard efter samma givna tidsperiod, säg ett år.
Det finns många fall av liknande situationer, oberoende av kreditbetyg som tilldelats de olika låntagarna. Baserat på det tidigare rekordet av de låntagare som tillhör samma kreditvärdering, är det möjligt att göra en rättvis uppskattning av de potentiella betalningsmottagarna och mängden av standard, från de låntagare som tillhör nämnda kreditvärderingsgrupp.
Om en bank har 200 låntagare som har blivit värderade A 'i sin portfölj och om det tidigare rekordet visar att en procent av sådana låntagare har försummat varje år kan det uppskattas att två låntagare från dessa A-nominella konton är vanliga vid slutet av ett år. Den här kreditvärdighetsbaserade spårningen av de vanliga låntagarna hjälper banken att bedöma kostnaden för mislighållande till den och kan bestämma prissättningen på lånen så att kostnaden för återbetalning återkrävas.
Alla banker har olika kreditvärdemodeller för olika exponeringar och ett system för att spåra kreditgivarnas migration av låntagarna. Migrering av kreditbetyg innebär uppgradering eller nedgradering av låntagarna i form av kreditbetyg som tilldelats dem.
Ett diagram som visar migrering av kreditbetyg på 100 A-nominella konton anges nedan:
Denna migreringstabell innebär att en A-rated låntagare skulle ha 2% standard sannolikhet. Detta är endast baserat på ett års data. När denna observation samlas över ett antal år skulle banken ha en ganska noggrann uppskattning av standard sannolikheten för de låntagare som tillhör en viss grupp av kreditbetyg.
2. Marknadsrisk:
Bankerna bedriver flera aktiviteter och transaktioner som är sårbara för marknadssvingningarna. Bankernas finansprodukter är i allmänhet utsatta för marknadsrisken. En kommersiell banks tillgångar återspeglas antingen i bankboken eller i handelsboken.
Treasuryprodukter som skuldebrev, eget kapital, valuta, derivat hålls i handelsbanken i en bank som bland annat exponeras för marknadsrisken. Bank tillgångar uppstår genom bankens transaktioner med sina kunder / låntagare, medan de egna tillgångarna skapas genom verksamhet på olika finansmarknader, dvs. obligationer, aktier, valutor, derivat etc.
Marknadsrisken är risken för negativa avvikelser från handelsportföljens marknadsvärde till följd av marknadsrörelser under den period som krävs för att likvida transaktionerna.
Förvaltningen av marknadsrisk innefattar:
(a) Identifiering av risken
(b) Mätning av risken
c) Övervakning av risken och
(d) Kontroll av risken.
Baselkommittén för banktillsyn har rekommenderat flera verktyg och metoder för att ta itu med de frågor som rör marknadsrisk som en bankportfölj utsätts för.
3. Operativ risk:
Baselkommittén har definierat operativ risk enligt följande:
"Risken för förlust till följd av otillräckliga eller misslyckade interna processer, människor och system eller från externa händelser". Operativa risker omfattar olika segment av bankens funktion och det står inför alla organisationer på grund av avvikelser från normala och planerade funktionssätt av system, förfaranden, teknik och mänskliga misslyckanden med underlåtenhet och uppdrag. Operativ risk kan också uppstå på grund av inneboende fel i system, procedurer och teknik som negativt påverkar ett företags resultat.
Operativ förlust kan också uppstå på grund av yttre orsaker som bedrägeri, förfalskning och misshandel. Samtliga funktionella områden i en bank är utsatta för operativ risk och Baselkommittén har rekommenderat verktyg och metoder för att kvantifiera och fördela kapital för den sannolika operationella förlusten. Bankerna är skyldiga att utforma sina egna normer och rutiner för att identifiera områdena operativ risk och kontroll av dessa.
Baselkommittén har föreslagit olika verktyg och metoder för att mäta kreditrisk, marknadsrisk och driftsrisk och rekommenderade ett minimumskrav på 8% (RBI har gjort det 9% för Indien) för de tre kategorierna av risker.
Affärsrisker:
1. Kapital:
Kapitalet är en kudde mot oväntade förluster. Dess volym bestämmer riktningen och storleken på den framtida tillväxten av bankens verksamhet och bankens riskkapacitet. Kapitaltäckningsgrad används som riktmärke för att besluta om kapitaltäckning.
2. Kreditrisk:
Kreditrisk utgör den stora risken för bankerna på grund av karaktären av sin affärsverksamhet. Risken härrör från kontakter med eller utlåning till företag, individ, annan bank, finansinstitut eller ett land. Kreditrisk inkluderar risk mot motpart och portföljrisk. motpartsrisk kan definieras som sannolikheten för att en låntagare eller motpart har förfallit för att uppfylla sina skyldigheter enligt överenskomna villkor.
Portföljrisk uppstår på grund av negativ kreditfördelning, kreditkoncentration, investeringskoncentration etc. Landrisk är möjligheten att ett land inte kommer att kunna betala eller återbetala sina skulder till utländska långivare i tid. I bankrörelsen uppstår denna risk på grund av gränsöverskridande utlåning och investering.
3. Marknadsrisk (annan än likviditetsrisk):
Marknadsrisk är risken för potentiell erosion av intäkter eller värdeförändring av tillgångar och skulder (på och av balansräkningen) på grund av förändrade marknadsförhållanden som ränteförändringar, valutakurser, värde av obligationer, räntekurva, eget kapital priser och råvarupriser etc.,
4. Resultatrisk:
Resultatrisk är inte en risk i sig, men olika aktiviteter och risker som är förknippade med dem kan väsentligt påverka bankens kvalitet och potential. Resultatrisken kan bedömas genom bedömning av fondkostnad och avkastning, bedömning av resultat och kostnader samt bedömning av resultat, kvalitet och stabilitet.
5. Likviditetsrisk:
Denna risk uppstår ur en potential att banken kanske inte kan uppfylla sina skulder då de förfaller till betalning eller det är nödvändigt att finansiera skulderna till en kostnad som är mycket högre än den normala kostnaden (kallad "finansieringslikviditetsrisk ") eller att det inte enkelt kan likvida specifika exponeringar utan att marknadspriserna avsevärt sänks på grund av otillräckligt marknadsdjup eller marknadsstörningar (kallad likviditetsrisk på marknaden). Denna risk uppstår på grund av felaktighet i tidpunkter för inflöden och utflöden av medel.
6. Affärsstrategi och miljörisk:
Denna risk uppstår på grund av olämpliga eller icke-genomförbara affärsstrategier som antagits av bankerna. dess totala frånvaro och den affärsmiljö som banken verkar i, inklusive konjunkturcykel som ekonomin kan gå igenom. Denna risk kan mildras genom korrekt planering för identifiering av målområden, marknader, produkter, kundbas etc. En sådan planering kan sakna en betydande risk för bankens resultat och lönsamhet.
7. Operativ risk:
Operativ risk definieras som en risk som inte kategoriseras som marknads- eller kreditrisk. Det kan också definieras som risk för förlust till följd av otillräcklig eller misslyckad intern process, människor och system eller från externa händelser. Kontroll Operativ risk uppstår som ett viktigt inslag i sund riskhantering i kölvattnet av fenomenal ökning av volymen av finansiella transaktioner, hög grad av strukturella förändringar och komplexa tekniskt stödsystem. Operativ risk innefattar juridisk risk och revisorrisk.
8. Juridisk risk:
Juridisk risk härrör från den potential som ouppförbara avtal, rättssaker eller negativa bedömningar kan störa eller på annat sätt negativt påverka verksamheten eller villkoret för filialen.
9. Reputationsrisk:
Reputationsrisk är potentialen att negativ publicitet avseende en filial eller dess moderbank kommer att leda till en nedgång i kundbasen, kostsamma processer eller inkomstminskningar. Grupprisk
10. Sannolikhet:
Sannolikhet för negativ påverkan från gruppföretag eller på grund av smitta. En bank kan ha olika inhemska / utländska dotterbolag som handlar i fonder, handelsbanker, bostadsfinansiering, skuldpapper etc. Banken kan också ha ett joint venture för att bedriva verksamhet inom försäkring och andra finansiella tjänster. Trots att det inte kan vara ett rättsligt krav är moderbanken utsatt för risken för räddningstjänst, när ett dotterbolag eller en närstående affärsenhet har förluster eller behöver en injektion av pengar.
Kontrollrisker:
1. Intern kontroller Risk:
Risk uppkommer på grund av att banken inte har ett internkontrollsystem. Intern kontroll innefattar riskhantering, interna kontroller för hushållning, effektivitet av riskfokuserat internrevisionssystem, MIS- och IT-system och Kontrol av penningtvätt. Svaghet i interna kontroller har historiskt varit en hög riskfaktor. Det kan leda till stora förluster på en bank på grund av fel på olika kontrollsystem.
2. Organisationsrisk:
Organisationsrisk uppstår på grund av organisatoriska flaskhalsar i form av otillräcklig eller olämplig struktur i förhållande till verksamheten och kvaliteten på dess externa och interna relationer. Organisationsstrukturen måste vara väldefinierad och överensstämma med de lagliga och lagstadgade kraven för en bank. Med täta förändringar i bankscenariot måste organisationen vara flexibel för att möta de utmaningar som dessa förändringar innebär.
Otillbörliga relationer mellan människorna inom organisationen kan påverka bankens smidiga funktion. På samma sätt kan ansträngt förhållande mellan bankens personer och utomstående, nämligen kunder, tillsynsmyndigheter, koncernföretag etc. utgöra en risk för bankens verksamhet.
3. Risk för hantering:
Förvaltningsbrister och bolagsstyrning. Förvaltningsrisk uppstår av dålig kvalitet och bristande integritet i förvaltningen. Det återspeglas i kvaliteten hos ledande befattningshavare, deras ledarskapskvalitet, kompetens, integritet och effektivitet i hanteringen av bankens problem.
4. Risk för överensstämmelse:
Överensstämmelsesrisk uppstår på grund av bristande efterlevnad av lagstadgade krav, försiktighetsnormer och tillsynsriktlinjer (Reserve Bank of India). Material bristande överensstämmelse med lagar, föreskrifter och andra krav som ställs kan fungera som en katalysator för att öka olika andra risker och därigenom öka bankens övergripande risk.
Metodik för riskhantering:
På grensnivå bör principerna för sund hantering gälla hela spektrumet av risker som en filial står inför.
Grenar rekommenderas att ägna särskild uppmärksamhet åt följande aspekter som är vägledande för hantering och kontroll av olika affärsrisker och kontrollrisker i den dagliga driften:
Hantering av kreditrisk:
1. Överensstämmelse med kreditpolicy.
2. Identifiering av låntagare och verifikation av antecedents genom marknadsrapporter / statusrapporter från tidigare banker, kreditvärderingsinstitut för rykte etc.
3. Inspektion före sanktion.
4. Överensstämmelse med exponeringsnormer för enskilda / grupper.
5. Bedömning av låntagare värda utifrån Asset-Liability Statement, inklusive kontroll och moderering därav, om det behövs på grundval av kontroll av avkastning och andra dokumentation.
6. Judicious användning av utlåning och utlåningsbefogenheter av delegater.
7. Bedömning av terminslån, rörelsekapitalbehov och icke-fondsbaserade anläggningar som garantier, LCs genom Balansanalyser och granskning av kassaflödesanalyser.
8. Anvisa villkoren för sanktion till låntagaren.
9. Övervakning av tillväxten i förskott för att undvika koncentration i en viss sektor / verksamhet.
10. Övervakning av kreditbetyg, särskilt nedgradering i betyg. Ökningen i procent av konton i B-betyg, ökning i A-värderade konton till följd av nedgradering av AAA / AA-värderade konton är ett av symptomen på försämrad kreditportfölj. Lämpliga steg bör vidtas för att förbättra positionen.
11. NPA-ledning: Trenden med slippningar till NPA-kategorin och nya konton tillagda är en indikator på effektiviteten av återhämtningsstyrning och kvaliteten på bedömningen av nya framsteg.
12. Trenden i tillväxten i poster utanför balansräkningen som L / C, garantier mm kräver upprepad periodisk övervakning. Utvecklingen av avveckling av L / C och uppmaning av garantier måste övervakas noggrant.
Förvaltning av vinstrisk:
1. Effektivitet av budget och vinstplanering
2. Faktiskt resultat i förhållande till budgeterad vinst
3. Segmentvis inkomst och kostnader jämfört med budgeten
4. Kostnad för inlåning - Procent av låg kostnad
5. Kostnad för fond
6. Avkastning på förskott
7. Spridning, dvs skillnaden mellan avkastning på förskott och fondkostnad
8. Eventuellt hot mot intjäning på grund av konkurrens, lågkonjunktur, aktivitetsspecifika problem, naturkatastrofer etc.
9. Sammansättning av vinst - Trend i sammansättning av vinst, dvs Ränteintäkter, övrig inkomst och
10. Kostnad per anställd och vinst per anställd
Förvaltning av likviditetsrisk :
Följande aspekter bör övervakas regelbundet:
1. Sammansättning av inlåning, inlåning och inlåning i detaljhandeln och
2. Procent av masspost
3. Förhållandena på:
(a) Inlåning med låg kostnad till totala insättningar.
(b) Likvida medel till kortfristiga skulder.
(c) Långfristiga tillgångar till långfristiga skulder.
Affärsstrategi och miljörisk :
1. Kunskap om filialens konkurrenter och marknadsandel.
2. Områdesspecifika satsningar för utveckling av verksamheten baserade på faktorer som befolkning, butiker och andra företag, industrier, lokalt tillgängliga resurser, olika tjänster inklusive professionella tjänster, utbildningsanstalter etc.
Hantering av operativ risk:
Kreditrelaterad:
1. Säkerhetsposition - verifiering av titel, sökrapport, värdering, betalning av fastighetsskuld till banken.
2. Säkerhetsdokument och skapande av avgift för säkerhet - Stämpling, underskrifter, kontroll och registrering / anmälan av avgift / lien med lämpliga myndigheter.
3. Överensstämmelse med sanktionsvillkor, inklusive kreditprocess, revision och laglig kontroll av dokument, om det behövs.
4. Övervakning av slutanvändning av medel genom granskning av huvudkonton, inspektion efter sanktion och uppmaning till räkningar / kvitton vid terminslån.
5. Försäkring av tillgångar med särskild omsorg om värdet är adekvat, risker som omfattas och förnyelse.
6. Kontroll av lageransökningar som lämnats av låntagare, beräkning av Teckningskraft och inspelning i systemet. Uppföljning med låntagarna för inlämning av aktie- / bokskuld- / maskinredovisningar, inklusive avgifter för straffränta för icke-inlämning när så är tillämpligt.
7. Värdering av pantsatta egenskaper vid periodiska intervall.
8. Uppföljning för återhämtning av lösenbelopp, ränta, försenad för inköpta eller diskonterade fakturor och andra avgifter.
9. Uppföljning för inlämning av bokslut och övriga detaljer för årsredovisning. Årsöversikt över bokföring och hantering av konton som inte granskats över tre månader.
10. Rättelse av skillnader som påpekats av Internal / External / Continuous / Revenue Auditors och tillsynsmyndigheterna.
11. Överensstämmelse med inkomstkänningsnormer.
12. Överensstämmelse med provisioningskrav efter att ha beaktat värde av säkerhet, värde för låntagare och garantier.
13. Identifiering av problemkrediter - Asset Classification.
14. Förvaltning av NPA-portföljen, det vill säga åtgärder som ska vidtas för uppgradering, återhämtning och kompromiss.
15. Inlämning av kostymer i tid och uppföljning av rättsliga processer.
16. Utförande av beslut i tid.
Kontantavdelning:
1. Kontanter och resenärers kontroller hålls under dubbel kontroll.
2. Kontanterna hålls under de takgränser som fastställs av huvudkontoret.
3. Underhåll av register över kassaskyddsknappar.
4. Granskning av onormala kvitton och betalningar.
5. Granskning av inlåning och utåtbetalning.
6. Sortering av emittentliga och icke-emitterbara noter regelbundet.
Personal och etableringsavdelning:
1. Rotation av personal bör genomföras med jämna mellanrum.
2. Uppehållsansökan om uppsägning omedelbart och uppsägning av den behöriga tjänstemannen.
3. Underhåll av ledighetsrekord.
4. Visning av namnbrädor, Licenser från Indiens Reserve Bank, Regering, Lokal Kropp, etc.
5. Förstöring av konfidentiella avfallsposter, gamla manualer, gamla register enligt föreskrivna förfaranden.
6. Alla beväpnade vaktar, om de är upplagda, måste ges utbildning / skjutning, enligt de befintliga riktlinjerna.
7. Säker behållning av vapen (vapen) och ammunition, förnyelse av vapenkort etc.
8. Periodisk kontroll / service av larmsystem.
9. Lease Act - säkerställande av validitet.
10. Överensstämmelse med anbudsförfaranden och delegering av befogenheter för upphandling av tillgångar och andra utgifter.
11. Avdrag av inkomstskatt vid källa på löner och perquisites enligt IT-regler och betalning av detta till regeringen omedelbart.
Dator (gäller för datorerad grenar) :
1. Hantering av lösenord: Överensstämmelse med procedurer som fastställs i system- och procedurhandboken för att skapa användarprofiler, inaktivera användare om ledighet och radering av användare avgick / avbruten från bankens service etc.
2. Uppdatering av användarprofiler enligt skriftliga förfrågningar och godkännande av förvaltaren endast.
3. Tilldelning av systemrättigheter enligt beslut och godkänd av förvaltaren.
4. Granskning av åtkomsträttigheter månadsvis med tanke på att siffror är tillräckliga i varje kategori och på varje nivå.
5. Övervakning av tillgång till Serverrummet strängt enligt system och procedurer manual.
6. Systembackup tas i slutet av varje dag och lagras i brandsäkert kassaskåp och lagras även på plats regelbundet.
7. Dokumenter för katastrofåterställningsplan, uppdatering och testning på kvartalsbasis.
Inlåning (Spar / Nuvarande / Term) :
1. Sträng överensstämmelse med kännedom om din kund (KYC), medan du öppnar nya konton och verksamheter i konton, rapporterar om misstänkta transaktioner etc.
2. Granskning av nya konton som öppnats och godkännande av öppnandet av kontona efter att ha säkerställt alla fastställda normer.
3. Tillfredsställande regler för inkomstskatt vid betalning av terminsavgifter och avdrag för skatt vid källa.
4. Uppföljning av avräkning av konton, där kontrollerna återlämnas ofta på grund av ekonomiska skäl.
5. Segregering av vilande konton, exemplar signaturkort för vilande konton.
6. Granskning av transaktioner på personalkonton.
7. Överensstämmelse med bestämmelserna i lagen om bekämpning av penningtvätt.
Hushållning:
1. Balansering av konton / bokföringsregister och register, inklusive kontroll av tjänstemän med regelbundna mellanrum.
2. Avstämning av branschinterna bankkonton.
3. Avstämning och övervakning av olika spänningskonton.
Diverse:
1. Säker behållning och samling av kuponger.
2. Kontroll av generaldirektör, bokföringsbokföring och bokföring av tjänstemän.
3. Analys av resultaträkningar för olika inkomst- och utgiftsredovisning.
4. Kontroll av utgifter och undvikande av slöseri med utgifter.
5. Överensstämmelse med olika revisionsrapporter i tid.
6. Bekämpning av kundernas klagomål.
Allmän:
1. Brancher bör noggrant följa systemen och förfarandena. Grenar bör i stor utsträckning använda instruktionshandboken, kreditpolicyhäftet och andra böcker som levereras till dem.
2. De uppdaterade / nya politiska åtgärderna för intern kontroll råds genom cirkulär från tid till annan. Håll koll på sådana cirkulär och meddela dem till all personal.
3. Ge samarbete till revisionsansvariga från inspektions- och revisionsavdelningen för ett smidigt genomförande av internrevision.
4. Varje dag borde filialförvaltare / andra tjänstemän spendera tid med likvärdiga revisorer om någon skulle få listan över oegentligheter märkt.
5. Grenar ska så långt som möjligt rätta till oegentligheter som revisorerna påpekade under själva revisionen.
6. Brancher ska omedelbart följa revisionsrapporter och lämna in revisionsrapporterna med överensstämmelsesbevis till myndigheterna för att stänga revisionsrapporterna inom den angivna tiden.
7. Hantering av känsliga stationära som Check Böcker, Term Deponering Böcker, Efterfrågan Böcker bör ges högsta prioritet.
8. Grenar bör också noga följa försiktighetsåtgärder och öva förebyggande vaksamhet för att förebygga bedrägerier.
För en bättre förståelse av riskhanteringsfunktionen i en bank är det nödvändigt att bekanta sig med följande terminologier som ofta används på operativ nivå.
