Kreditriskanalys och bedömning

I denna artikel kommer vi att diskutera om kreditriskanalys och bedömning av banker.

Kreditriskanalys :

Banking innebär att hantera olika risker, nämligen Kreditrisk, Marknadsrisk, Operativ Risk, Juridisk Risk etc. Av alla risker upptar kreditrisk den maximala andelen av den samlade risken och bankerna måste därför anställa riktiga verktyg för kreditriskanalys. Instrumentet för kreditriskhantering på mikronivå är:

• Kreditbedömningsprocess vid ingångsnivån för ett kreditkonto

• Riskanalysprocess för nya och befintliga konton

• Kreditredovisning och lånebedömningsmekanism

• Övervakningsövervakningsprocess för förskottskonton

Alla ovanstående parametrar innebär en dynamisk och pågående process och bankerna måste sträva efter att ständigt förbättra effektiviteten för var och en av dessa processer för att identifiera låntagarnas kreditkvalitet, effektivisera och förbättra standardanalysen, mäta riskelementen korrekt och signalera tidigt varningsmeddelanden för försämring av kreditrisken för låntagarna.

Policyn och riktlinjerna för att ta kreditrisk på den enskilda transaktionsnivån bör vara väldefinierade som täcker områdena:

• delegering av befogenheter

• Kreditbedömning

• Betygsstandarder och riktmärken

• Prissättningspolicy

• Långranskningsmekanism

Kreditbedömning :

Det kan inte finnas en enhetlig metod för kreditbedömning för låntagare av alla slag, storlekar och natur och det exakta sättet att bedöma ska variera från fall till fall. De breda parametrarna för kreditbedömning innefattar emellertid i allmänhet:

• Korrekt identifiering av förespråkaren och deras antecedenter i enlighet med KYC-normer / riktlinjer, förespråkarens erfarenhet, pedagogisk och social bakgrund, teknisk / yrkeskompetens, integritet, initiativ etc.

• Checka ut Indiens reservbank av förteckning över försiktiga defaulters och den särskilda godkännandelistan (SAL) för Export Credit and Guarantee Corporation (ECGC)

• Acceptansen av den produkt som tillverkas, dess marknadsbehov och dess konkurrenter på marknaden

• Utvärdering av landets regeringens politik med särskild hänvisning till företaget under bedömning, miljöbestämmelser, tillgänglighet av nödvändig infrastruktur, dvs. vägar, kraft, arbetskraft, råmaterial och marknader

• Teknisk ekonomisk bedömning av enheten som täcker projektkostnaden, förespråkarens egna ekonomiska bidrag (marginal), prognoser under tre år och granskning av övriga viktiga parametrar inklusive jämnpunkt, likviditet, solvens och lönsamhet

I många banker är analysen av kreditrisk för en låntagare, särskilt för företagen, formaterad och systematiserad.

Ett sådant format ges nedan som ett exempel:

IV. Finansiell utvärdering:

Förflyttning och trend för följande attribut påverkar faktorerna för att bestämma kreditrisker hos företagets företag:

• Försäljning

• Nettokostnadsavdrag (Resultat efter skatt (PAT) + Avskrivningar + Alla Övriga Icke-Kontanta Utgifter)

• Resultat per aktie (PAT - Utdelning för preferensaktier + Antal aktier)

• Nettovärde (aktiekapital + reserver och överskott - ackumulerade förluster - fiktiva tillgångar)

• Kapacitetsutnyttjande (i procent av installerad kapacitet)

• Omsättning av tillgångar (Gross Sales / Total Assets)

• Skuldsättningsgrad (Total Skuld - Nettovärde)

• Skuldtjänst Däckförhållande (DSCR)

• Nettoresultatförhållande (PAT / Gross Sales)

• Räntetäckningsgrad

• Nuvarande förhållandet

Inställning av värdena för ovanstående variabler i tre år i en kolumnform kommer att indikera trenden för varje variabel och följaktligen kan markeringar (lägst vara 1 och högsta är 3) tilldelas. Det kan bli en plötslig droppe i en eller två parametrar under ett visst år. Variationerna bör diskuteras med låntagaren och äktheten av förklaringarna från honom ska beaktas innan han kommer fram till en slutsats.