Bankövervakning av kredit

I denna artikel kommer vi att diskutera om: - 1. Behov av övervakning 2. Övervakningsmål 3. Mål 4. Verktyg 5. Tidig varningssignaler.

Behov av övervakning:

Övervakning av kreditportföljen och enskilda konton är avgörande för att bibehålla kvaliteten på bankens kreditportfölj i ett gott skick. I linje med internationella praxis är det absolut nödvändigt för bankerna att genomföra försiktighetsnormer för inkomstredovisning och tillgångsklassificering av de enskilda lånekontona i kreditportföljen.

På grundval av rekordet av återhämtning av ränta och andra skulder i lånekontot klassificerar bankerna kontona som standard, substandard, tvivelaktigt och förlusttillgångar. Om låntagaren inte betjänar ränta / avdrag och andra skulder i en period på högst 90 dagar i ett löptidskonto eller ett kassakrediterings- / kassakrediter och andra lånekonton som är kvar i drift under en period på mer än 90 dagar, kontot är klassificerat som understandard.

Därefter, beroende på låntagarens löptid och tillgången på realiserbar säkerhet, nedskrivs det relativa kontot till osäkra eller förlusttillgångar. Lånekontona i denna situation kallas icke-genomförande tillgångar (NPA).

Det är således den utmanande uppgiften för banken att behålla lånekonton i standardkategori och i detta syfte krävs kontinuerlig övervakning av kontona. I större banker skiljs funktionen av övervakning av konton från kreditvärderings- och sanktionsavdelningen och kreditövervakningsavdelningen fungerar som en oberoende avdelning.

Kreditövervakningsavdelningen handlar endast om standardtillgångar och understandardtillgångar som inte är markerade för återhämtningsåtgärder. Särskild uppmärksamhet ägnas åt de konton som är standard tillgångar men visar tecken på tillfällig brottslighet eller avvikelse från standardnormerna. Dessa konton klassificeras som "Watch List" -konton och behöver kontinuerlig övervakning av bankens övervakningsansvarige.

Övervakningsmål:

Målsättningarna med kreditövervakning är att:

(a) Se till att inledande leverans eller utbetalning av kredit efter överensstämmelse med de fastställda förfarandena och villkoren med försiktighetsåtgärder

(b) Se till att kredittillgångarna förblir i standardkategori

(c) Uppmuntra uppgradering av identifierade svaga konton / tittarkonton och

(d) Vidta nödvändiga åtgärder för att förhindra att konton släpps till understandard och NPA-kategori

Övervakningsmål:

Med finansieringen av låneenheterna har bankerna en andel i låntagarens verksamhet och i sitt eget intresse vill bankiren säkerställa en väl fungerande verksamhet med låntagaren med rimlig tillväxt.

Detta uppnås genom att fastställa olika övervakningsmål för enskilda tillgångar och dessa mål är:

(i) Periodisk övervakning av den faktiska prestationen av låntagarens verksamhet gentemot prognoser accepterade vid bedömning av kreditfaciliteter. Periodisk prestation gentemot den beräknade försäljningsnivån, rörelseresultatet, lager- och skuldnivåer, kassaflöde etc. måste erhållas och övervakas.

(ii) Identifiera och utvärdera de tillfälliga / kritiska avvikelserna som kommer i vägen för att låneenheten fungerar väl för en snabb och lämplig åtgärd.

(iii) Interagera regelbundet med låntagarna genom tidig inspektion för att:

(a) Fastställa uppriktighetsnivå och intressen hos promotorerna i den dagliga affärsverksamheten och för att få information om produktionsnivå, lagernivå, utveckling av tillverkning / försäljning, arbetsproblem, underhåll av produktionsenheter och annat relaterade frågor

(b) Fastställa huruvida de medel som investeras i verksamheten är tillräckligt skyddade och huruvida de dagliga problem som företaget står inför behandlas i tid

(c) Få en känsla av låntagarens ekonomiska problem utan dröjsmål och vidta regelbundna eller ad hoc-åtgärder, efter att ha utvärderat detsamma på meriter

(d) Fastställa om det finns hinder för snabb betaltjänst och återbetalning av avbetalningar på grund av banken

e) Säkerställa slutanvändningen av medel och förebyggande av omläggning av medel och

f) kontrollera om det finns något hot mot återhämtningen av bankens medel som investeras i verksamheten och att inleda aktuella och lämpliga återhämtningsåtgärder för att skydda bankens intresse

Verktyg för övervakning:

Säkerhet för bankens exponering i kreditfordran är av största vikt. Säkerheten är beroende av riskfaktorer, vilka identifieras och accepteras när man tar kreditexponering. Eventuella händelser som kan resultera i materialisering av dessa risker till standard eller till och med försenad återbetalning måste diagnostiseras och identifieras tidigt.

De normala sanktionskonven- terna, såsom underhåll av marginal, betalning av ränta i tid, inlämning av aktieredovisning, inlämning av andra uttalanden från låntagare, granskning av konton vid lämpliga tider etc., tillsammans med de lånespecifika bestämmelserna som höjning av promotörens bidrag, skapande av hypotekslån på fastigheter efter slutförandet av de juridiska formaliteterna etc. kommer att tillhandahålla den grundläggande ramen för att erhålla och använda olika övervakningsverktyg.

En uttömmande lista över övervakningsverktyg är svår att utarbeta, eftersom lånespecifika problem och faktorer varierar.

Följande är en inkluderande lista över olika övervakningsverktyg:

1. Certifierad redogörelse för projektets faktiska kostnad (vid slutförandet) i förhållande till den ursprungliga planerade kostnaden för projektet

2. Aktie- och bokföringsutlåtanden

3. Månatlig kontantbudget, när så är tillämpligt

4. Returer av kvartalsinformationssystemet

5. Uttalanden om månadsval av operativa data

6. Inspektionsrapporter

7. Lagerinspektion Rapporter från externa organ.

8. Samtidiga / Interna / Inkomster / Revisionsrapporter

9. Fabriksbesök Rapporter

10. Tekniska tjänstemannens rapporter

11. Reviderad / preliminär bokslut

12. Statusförfrågningar från andra banker om konto, promotorer eller garantier

13. Granskning av kontotransaktioner (dålig omsättning, övertagande, regelbunden avkastning av kontroller / fakturor, utfärdande av kontroller som gynnar någon som inte är kopplad till huvudföretag, uttag av stora pengar etc.)

14. Lagstadgade revisionsrapporter

15. Interna inspektionsrapporter / särskilda revisionsrapporter

16. De tillsynsmyndigheternas kommentarer

17. Årlig översyn av kontot

18. Besök av tjänstemän från kontrollkontor till grenarna

19. Månadsvis / kvartalsvis övervakningsrapporter och

20. Protokoll från konsortiemöten

Fokuseringen i övervakningsprocessen är alltid att säkerställa säkerheten för utlåning och se till att kontot utförs enligt villkoren för sanktionen. Det är nödvändigt att förstå att återhämtning av förfallna belopp eller kritiska belopp i standardaktier som orsakar oro är i huvudsak en kortsiktig strategi. En djupgående analys av de problem som låneenheten står inför måste göras och nödvändiga korrigerande åtgärder måste initieras för att säkerställa en långsiktig lönsamhet hos enheten.

Övervakningsfunktionen i en bank bör omfatta alla tre steg, nämligen, förutbetalning, under utbetalning och efter utbetalning av ett förskott.

Förutbetalningssteget omfattar erhållande av tillfredsställande kreditrapporter från befintliga långivare, efter sanktion, men före utbetalningsinspektionsrapport, genomförande av de fastställda säkerhetsdokumenten, inklusive inrättande av säkerheter / hypotekslån enligt villkoren för sanktionen, erhållande av garantibevis från Garanterna, om några. De övriga formaliteterna, som till exempel utredning av handlingar av juridiska experter och säkerställande av utbetalning från övriga deltagande banker och finansinstitut, krävs också som övervakningsavdelningens ansvar.

Under utbetalningen bör övervakningsarbetet säkerställa slutanvändningen av medel genom att utbetala beloppet på rätt sätt. Kreditleverans i lånekonton skiljer sig från kassakrediter och kassakrediter. Alla utbetalningar borde relateras till affärsenhetens faktiska / acceptabla prestationsnivåer och i linje med det grundläggande målet om säkerheten för bankernas exponering i kreditfonderna.

Utbetalningen ska stå i proportion till projektets / verksamhetsprojektets framsteg, samt ta hänsyn till omfattningen av marginalen som föreslagits av arrangörerna fram till den angivna tidpunkten.

Övervakning efter utbetalning utgör en väsentlig del av övervakningsfunktionen i en bank. Aktörernas faktiska prestanda bör övervakas genom att bjuda in valda operativa data vid en viss frekvens. Uppgifterna som låntagaren tillhandahållit måste jämföras med den förväntade prestationen som ges till banken innan lånen beviljas.

Periodiska inspektioner och lagerrevision av lämpliga tjänstemän bör säkerställas. Tidig uppmärksamhet och analys av de reviderade finanserna och granskning av kontot, minst en gång om året, är den mest integrerade delen av övervakningen efter utbetalningen. Tidig identifiering av konton som visar symtom på belastning och att lägga dem under Watch Category för kontinuerlig övervakning är absolut nödvändigt.

Tidig varningssignaler:

Några av de tidiga varningssignaler som kan märkas i samband med kontinuerlig övervakning av lånekonton är enligt följande:

1. Icke-överensstämmelse med villkoren för sanktion avseende dokumentation / säkerhet

2. Oplannad upplåning för marginalbidrag

3. Försenad betalning av ränta utöver 30 dagar

4. Mer än en avdrag försenad och bortom 30 dagar

5. Retur av kontroller av ekonomiska skäl

6. Minskning av kreditsummaningar - inte dirigering av hela (eller pro rata) transaktioner via banken (öppnande av insamlingskonton med en annan bank utan föregående godkännande från finansieringsbanken)

7. Längre utestående i kontot köpta konton

8. Längre period av kredit som tillåts vid försäljning och täta avkastning av varor av köpare av samma. Sen eller ej realisering av fordringar

9. Konstant utnyttjande av rörelsekapitalbegränsningar till hilt

10. Oförklarad försening eller underlåtenhet att lämna in periodiska uppgifter, t.ex. aktie- / bokföringsdeklarationer

11. Frekventa ansökningar om övergräns / tilläggsgräns eller för förlängning av tid för återbetalning av ränta / avbetalningar

12. Bristande insyn i låntagarens hantering av banken / Undvik att träffa bankansvariga

13. Frekvent fördelning av maskiner och maskiner och nedåtgående trend i försäljningsomsättningen

14. Frekvent arbetsproblem och arbetsstopp

15. Förseningar eller underlåtenhet att betala lagstadgade avgifter och omläggning av rörelsekapitalfonder för investeringar

16. Onormal ökning av gäldenärer och fordringsägare och snabb omsättning av nyckelpersoner

Ovanstående lista är illustrerande men inte uttömmande. Upptäckten av tidig varningssignaler och inledande av en tidsåtgärd för att upprätthålla en god hälsa hos ett konto är övervakningsofficerens primära funktion.

Många gånger kräver bankens överhuvudtaget några viktiga uppgifter om lånekonton från kreditgivaren månadsvis eller kvartalsvis, för att kontinuerligt övervaka högkvalitativa konton.

Ett exempel på formatet för detta ändamål ges nedan:

Vid mottagandet av informationen i ovanstående format bör det omedelbart granskas vid kontrollkontoret och nödvändiga korrigerande åtgärder, om så krävs, bör initieras tidigt.