Räkningar och remitteringar

Efter att ha läst den här artikeln kommer du att lära dig om de räkningar och överföringar som används i bankerna.

Sedlar:

Kommersiella räkningar upptar en viktig roll i handel och handel. I de flesta handelstransaktionerna uppbär säljaren en faktura på köparen för betalning av den senare. De räkningar som säljaren eller leverantören uppförde ges till bankerna för inköp av försäljningen från köparen. Systemet med sedlar i handelstransaktionerna fastställer betalning eller utebliven betalning av varukostnaden till säljaren och leverans av varor till köparen.

Mekanismen för räkningar hjälper till att överbrygga avståndet mellan säljaren och köparen. Kommersiella räkningar har spelat en nyckelroll i tillväxten av nationell och internationell handel. Systemet används inte bara för att samla in det belopp som nämns i räkningarna men också för att komplettera rörelsekapitalet för säljaren genom inköp eller rabatt på handelsräkningar från bankerna.

En faktura är en uppsättning dokument som består av faktura, växelväxel, titelförteckning, nämligen fraktbrev, flygbilaga, järnvägs kvitto, frakt kvitto, varukort osv. Tillsammans med en kopia av beställningen som köparen lagt fram med säljaren.

En "växel" är ett skriftligt instrument som innehåller en ovillkorlig ordning, undertecknad av tillverkaren, som riktar en viss person till att bara betala en viss summa pengar till eller till en viss persons order eller till bäraren av instrument.

Således har en växel följande egenskaper:

(i) Växeln måste vara skriftlig.

(ii) Den är undertecknad av tillverkaren som även kallas lådan.

iii) Tillverkaren eller lådan beställer den som betalar en viss summa pengar till den betalningsmottagare som nämns i växeln eller till betalningsmottagarens order.

(iv) Betalningsordern måste vara ovillkorlig och den måste undertecknas av lådan.

(v) En växel är ett förhandlingsbart instrument och kan överföras med godkännande och / eller leverans.

Typer av räkningar som används i handel och handel :

(a) Inland Bills:

När både säljaren och köparen är belägna inom landet är det en Inland Bill.

(b) Utländska räkningar:

När en av parterna, det vill säga säljaren eller köparen är belägen i ett främmande land, är fakturan som höjts känd som en utländsk proposition.

(c) Efterfrågan räkningar:

När en faktura betalas på begäran eller vid presentation / syn, kallas det en efterfrågan.

(d) Användningsräkningar :

När en faktura betalas på ett visst framtida datum eller efter en viss tidsperiod är det känt som Usance Bill.

(e) Dokumentärräkningar:

När växelkursen åtföljs av handlingar med titlar på varor, nämligen lastbil, flygbiljett, järnvägs kvitto, fraktkorg, varukort, leveransorder etc. är det känt som en dokumentärräkning.

(f) Rengör räkningar:

När räkningen inte åtföljs av titlar till varor, kallas den en ren räkning.

(g) DP-räkningar:

DP står för uppsättningen dokument som "Levereras mot Betalning" av köparen, vilket innebär att samlingsbanken endast överlämnar titlarna till köparen mot betalning och den senare kan få leverans av varor därefter.

(h) DA-räkningar:

DA står för uppsättningen dokument som "Levereras" till köparen mot "Acceptance" för att betala räkningen på ett framtida datum. DA-räkningarna kallas också Usance Bills och kan vidare bifurcated till "after date" och "after sight" DA Bills. Förfallodagen för betalning vid "efter datum" kommer att beräknas från tidpunkten för räkningen, medan i händelse av "efter syn" skall förfallodagen för betalning av räkningen beräknas från dagen för godkännande av räkningen med den drawee / köparen.

Räkningarna av räkningarna är tillåtna två hela arbetsdagar för betalning eller godkännande av räkningen. Räkningen ska presenteras på drawees adress under öppettider på arbetsdagar. En växel, som inte är uttrycklig att betalas på begäran, vid syn eller vid presentationen, betalas för betalning den tredje dagen efter den dag då den uttrycks betalas.

Detta är känt som 3 dagar av nåd, vilket måste tillåtas vid en faktura som inte betalas på begäran, vid syn eller på presentation. En grace period behöver inte ges om lådan och dragaren är överens om att göra av med graceperioden.

Beräkning av förfallodatum :

(i) I händelse av en faktura som betalas efter ett angivet antal dagar, är praxis att utesluta datum för räkningen.

(ii) Vid en faktura som betalas efter ett visst antal månader förfaller räkningen för betalning den motsvarande dagen i den månad då det angivna antalet månader slutar. Om det inte finns någon motsvarande dag i den månaden, debiteras räkningen för betalning eller förfaller den sista arbetsdagen i månaden.

iii) Om den dag då räkningen förfaller till betalning är en helgdag ska instrumentet betalas nästa arbetsdag.

Diskonering av propositionen, notering och protest :

Om räkningen inte betalas eller godkänns av draven på förfrågan / presentation eller på förfallodagen, behandlas nämnda räkning som en oskadad räkning. Vid uppsägning av räkningen närmar sig banken en notarius publicus eller hans kontorist för att göra en formell begäran om betalning eller acceptans av draven. I händelse av att dragande vägrar att följa efterfrågan noterar notarius publicus växeln som en oskälig räkning. Denna process är känd som "Noting", vilket innebär att notarius publicus har noterat eller registrerat fakta.

Sådan registrering omfattar följande uppgifter:

(a) Faktumet av oförmåga

(b) Dag för oförmåga

(c) Anledningen, om någon

d) Om instrumentet inte uttryckligen har blivit oförsvarat, anledningen till varför innehavaren behandlar det som oförsvarlig och

(e) De avgifter som notarius publicus uppbär för hans notering.

I händelse av en inlandsväxel eller ett sedelbrev är noteringen inte obligatorisk. I händelse av en utländsk räkning är det dock viktigt att anmärka äktenskapsbrott.

Protest är ett formellt notarieintyg som intygar instrumentets oförmåga. Protestet ger ett autentiskt och tillfredsställande bevis på dishonor och domstolen accepterar detta intyg (protest) som fakta. Protest är inte obligatorisk för inlandsräkningar, men för utländska räkningar är det nödvändigt.

Insamling av räkningar av kommersiella banker :

Räkningarna, rena eller dokumentären, upptagna eller ritade av säljaren på köparen / dräkten, ges till bankerna för insamling av mängden av räkningen från dräkten. Banken agerar som agent för att samla räkningen på uppdrag av lådan / säljaren. Bankernas samling av räkningar är av två slag, nämligen utgående räkningar för insamling och inlösenbelopp för insamling.

Outward Bills for Collection (OBC) :

Säljaren lämnar räkningen bestående av växel och annan uppsättning dokument till banken för insamling av räkningen från köparen / köparen.

Vid mottagandet av propositionen initierar banken följande steg för insamling av beloppet:

(i) Granskning av dokumenten och verifiering av korrekt stämpling av en ansvarsräkning, om så krävs. Banken bör fästa sin gummistämpel på alla handlingar som ett kännetecken för hanteringen av handlingarna.

(ii) Ange uppgifter om räkningen, såsom namn på lådan, namn på räkenskapen, namn på den bank som räkningen vidarebefordras för insamling, växel och fakturanummer, namn på transportören och det relativa numret av konnossementet, luftvägsräkningen, järnvägskvittot etc. i registret över de utgående räkningarna för insamling. Bankerna har antagit lämplig programvara i sina datorsystem för detta ändamål och inmatningarna görs i datorn.

(iii) Överföring av ansvarskuponger, och i händelse av en datoriserad modul genereras de relativa kupongerna av datorn.

(iv) Vidarebefordra räkningen till köparens / bankens bankirer efter att ha godkänt dokumenten till deras fördel och vidarebefordrar instruktionerna från räkningen av räkningen. Ge tydlig rådgivning för att överföra intäkterna, inklusive avgifter till speditören för kredit på säljarens konto. Vid ansvarsredovisning rekommenderas förfallodagen till lådan och sökande efter instruktioner i händelse av att betalaren inte betalar / accepterar räkningen.

(v) Vid mottagandet av intäkterna från lagförslaget ska säljarens bank vända om det tidigare ansvarsbeviset. Både de ursprungliga ansvarskupongerna och omräkningen av dessa skickas som motregistrering och nettobalansen visas på båda sidor av bankens balansräkning.

Inkommande räkningar för samling (IBC):

Bankerna mottar inkomna räkningar för insamling från andra banker eller direkt från lådan.

Vid mottagandet av de inlämnade räkningarna för insamling initieras följande steg av banken:

(i) Granska dokumenten och verifiera deras korrekthet från det täckande schema som skickas av lådans bank.

(ii) Ange uppgifterna i räkningen, dvs. namn på lådan, namn på räkenskapen, namn på banken / filialen från vilken mottaget, faktura och växelnummer, uppgifter om konnossement, luftvägsräkning, järnvägen kvitto, etc., förfallodagar i händelse av ansvarsräkningar i Inward Bills for Collection Register i den relativa modulen på datorn.

(iii) Avsändning av relativa ansvarskuponger som Kontra Entry.

(iv) Intimating de drawees av räkningarna som överför instruktioner av lådan och hans bankir för betalning.

(v) Återbetalning av beloppet (med avdrag för avgifterna hos bankens bankägare) som samlats in från låntagaren till lådans bank.

(vi) Söker anvisningar för bortskaffande av räkningen från lådans bankirer / lådor om räkningen förblir obetald / oacceptad i mer än en rimlig period.

(vii) Vid förverkligande av räkningen, vända om ansvarsbeviset (Contra Entry) tidigare.

(viii) Vid betalning av räkningarna överlämnas de relativa dokumenten inklusive fakturan för last- / flygbiljett / järnvägs kvitto / fraktkvittot till den som betalar för att ta emot varorna från transportörens godsägenhet.

Räkningar köpta / rabatterade:

Vid inkassering måste säljaren / kassan vänta på den normala transitperioden (tid som tas emot för att ta emot intäkterna från Drawees bank) eller till förfallodagen för ansvarsräkningar för att få betalningen. I sådana fall bär transiteringsperioden eller nyttjandeperioden av lådan av räkningen och hans rörelsekapital är blockerat i form av fordringar.

I syfte att övervinna ovanstående svårighet kan säljaren / låten på räkningen närma sig sin bankir för att köpa eller rabatt räkningen och betala honom räknebeloppet omedelbart vid inlämning av räkningen. Efterfrågan eller DP-räkningarna köps av bankerna, medan usans eller DA-räkningar diskonteras. Bankernas inköp eller diskontering av räkningar kompletterar rörelsekapitalet bunden som fordran på varan / säljaren av varorna.

Detta är lika bra som att låna eller kreditera banken till säljaren och därför bör alla försiktighetsåtgärder vid tidpunkten för beviljande av kreditfacilitet till en kund följas av banken. Processen med lämplig kreditbedömning, dokumentation och utbetalning ska följas av banken. Normalt ges tillvägagångssättet för fakturor som köpts / diskonteras till bankens etablerade kunder till vilka kreditlimiter för rörelsekapital har beviljats.

Räkning som köpts / diskonteras är ett sätt att leverera kapitalkredit till en låntagare. Övergripande bedömning av kapitalkrav hos en låntagare görs enligt en av de tre metoderna: (i) Omsättningsmetod; ii) Metod för lagring och mottagande innehav och (iii) Månatlig kontantbudgetmetod.

Efter lämplig bedömning av låntagaren och affärsverksamheten bedöms rörelsekapitalbehovet av bankens kreditansvarige och beroende på låntagarens verksamhet bestäms leveranssätten för kreditgränsen. Anläggningarna i form av kassakrediter / kassakrediter mot inventarier och fordringar, förpackningskrediter, köpta / diskonterade sedlar etc. beviljas inom ramen för den totala rörelsekapitalgränsen som beviljats ​​låntagaren.

Inom den totala kreditgränsen beviljas subgränser för övertrassering / kontantkredit, förpackningskredit och köpta / diskonterade faktura. DP-räkningar köps och användningsräkningar diskonteras inom delgränsen för räkenskapsfinansiering som beviljats ​​låntagaren.

Finansiering mot räkningar är säkrare, eftersom lådan, drawee och endorser av växeln är ansvarig för "Holder-In-Due-Course". Banken blir innehavaren i förskott när fakturan köps / diskonteras av den. Finansiering mot räkningar anses vara självlikvidiserande i naturen. Varje proposition finansieras separat och det relativa förskottet avvecklas vid mottagandet av intäkterna från nämnda faktura.

Samtidigt som man hanterar räkningarna måste banken vara försiktig och se till att

(i) Uppgifter om lastbil, flygbiljett, järnvägskvitto, etc., ändras inte eller manipuleras med.

ii) De särskiljande varumärkena eller numren på varorna / förpackningarna bör vara försedda med beskrivning och kvantitet som anges i fakturan, och de bör överensstämma med uppgifterna i titlarna, vilket också bör ange om frakt betalas eller betalas på bestämmelseorten .

(iii) Kodning, flygbiljett, järnvägs kvitto, lastkvittot, etc., bör inte vara förfalskat, det vill säga att dokumenten är anbud så sent att de inte kan nå köparens bank innan varorna kommer till destinationen.

(iv) Endast mottagarens kopia av dokumentets titel ska åtfölja räkningen. Dokumentet bör godkännas till förmån för banken, som ytterligare godkänner det för mottagaren / köparen antingen vid betalning eller vid godkännande.

(v) Varorna bokförs på transportörens risk och tillräcklig transitförsäkring tas.

(vi) Lådarens namn ska nämnas som avsändare samt mottagare i titeldokumentet, som måste godkänna detsamma till förmån för bankens inköp / diskontering av räkningen. Banken blir då innehavaren i förskott.

Det sammanlagda utestående köpta / diskonterade systemet enligt fakturan uppträder som en del av förskottsportföljen på tillgångssidan av bankens balansräkning.

Drawee Bill köpt / rabatterat :

Räkningen köpta / diskonterade diskuteras ovan hänvisa till räkningar som lämnats av säljaren / låten av räkningen som är låntagaren i banken. Låntagaren, oberoende av om tillverkare eller näringsidkare behöver köpa material eller varor från sina leverantörer. För detta ändamål ritar leverantörerna ofta sedlar på bankens låntagare som blir räkningen av räkningen.

Låntagaren kan begära att banken köper / diskonterar de räkningar som tagits på honom under köpta / diskonterade anläggningar. Under detta system drar leverantören en ansvarsredovisning med angivna maximala användningsdagar, vilket accepteras av köparen för betalning på förfallodagen.

Leverantören kan anbuda den accepterade fakturan till köparens bank eller köparen själv kan överlämna den accepterade fakturan tillsammans med en förfrågningsbrev för diskontering av räkningen på grundval av vilken köparens bank skulle rabatt räkningen och göra betalning till leverantören. Beloppet som ska betalas till säljaren skulle vara nettobeloppet av räkningen, efter avdrag för ränta för nyttjandeperiod och andra avgifter.

På förfallodagen för räkningen skulle beloppet återvinnas av diskonteringsbanken från låntagarens / drawees konto. Den kreditgräns som fastställs enligt denna reglering ska fastställas som en delgräns inom ramen för den totala arbetskapitalgränsen som beviljats ​​låntagaren. I annat fall skulle anläggningen uppgå till dubbelfinansiering.

Det bör säkerställas att de icke-kommersiella räkningarna eller de räkningar som inte uppstår genom äkta handelstransaktioner inte lämnas in av lådan. Fullständig uppsättning dokument, dvs. faktura, växel, titeldokument (fraktbrev, luftvägsregistrering, järnvägs kvitto, fraktkorgskvitto etc.) ska skickas till köparens bank för betalning av samma under köpta faktura / rabatterad anläggning.

Drawees bank borde också se till att den drawee inte utnyttjar dubbelfinansiering, en gång under drawee bill-systemet och återigen genom att inkludera de aktier som köpts under de nämnda räkningarna i kontoutdraget som lämnats till banken för utnyttjande av kassakredit / kassakreditfacilitet.

Remitteringar:

Återbetalning innebär överföring av medel från en plats till en annan. Återbetalning av medel är en av de viktigaste funktionerna i affärsbankerna. Med sina breda grennätverk och anställning av senaste tekniska utvecklingen är bankerna i en unik position att bedriva verksamhet för överföring av medel.

Betalningsverksamheten är för närvarande inte begränsad inom landets geografiska territorium, utan sträcker sig överallt i världen. Fonder kan överföras från ett hörn av världen till ett annat inom några sekunder genom att använda den elektroniska överföringsformen som antagits av affärsbankerna.

De traditionella metoderna för överföring av medel innefattar emellertid följande:

(i) Förfrågan Utkast utgivna av en filial av banken i en annan filial,

(ii) Mailöverföring via postkanalen,

(iii) Telegrafisk överföring via postkanalen, och

(iv) Genom att utfärda löneorder, skatteskatt, kassörskontroll, genom utfärdande av presentcheck och resekontroll.

Bankerna över hela världen tjänar betydande intäkter genom att genomföra remittansverksamheten i en eller annan form.

Parterna som är involverade i en överföringstransaktion är:

(a) Remitter,

b) Betalningsmottagare eller stödmottagare,

(c) Bankens remitterande filial, och

(d) Bankens betalningsområde.

I händelse av att banken inte har egna filialer kan den genomföra överföringstransaktionen via korrespondenterna.

Det är inte nödvändigt att sändaren eller betalningsmottagaren i en överföringstransaktion måste vara bankens kunder / kontoinnehavare. Varje medlem av allmänheten eller organisationen kan närma sig banken för överföring av medel och banken kan underhålla verksamheten och tjäna inkomster genom utbyte.

De olika typerna av remitteringar uppfyller de olika behoven hos sändarna. Förfrågningsförslag, löneorder, kassörskontroller och kassörskontroller är överlåtbara instrument och utfärdas av banken på sig själv eller dess korrespondent till förmån för mottagaren som är belägen på en annan plats. Ovanstående överlåtbara instrument utfärdas och överlämnas till avsändaren som sedan skickar dem till betalningsmottagaren.

Ibland kan sändaren begära att banken sänder instrumentet till betalningsmottagaren / mottagaren och banken kan göra det mot återbetalning av en viss avgift. Vid postöverföring åtar sig banken att betala pengarna direkt till mottagaren via betalningsavdelningen eller en korrespondent genom att skicka ett mailmeddelande som innehåller signaturer från de behöriga tjänstemännen i den överlåtande filialen.

Den telegrafiska överföringen är det snabbare sättet att överföra medel via telegram / telex som innehåller ett testat meddelande. Ett testat meddelande innebär att texten i telegrammet / telexen kommer att innehålla ett kodnummer som avkodas eller avkodas av den betalande filialen / korrespondenten och, om den hittas korrekt, kommer den relativa betalningen att ges till mottagaren.

Kodnumret består av flera siffror som anger år, månad, dag och datum för månaden, beloppet och ett fast nummer som banken tilldelat den avgivna filialen. Numret som sålunda ankommit är prefixat av ett serienummer av meddelandet från den remitterande filialen till den betalande filialen som krävs för att avkoda hela numret innan betalningen görs. Systemet för att använda koderna eliminerar i stor utsträckning möjligheten till bedrägeri.

Vid presentcheck och resekontroll kan köparen av instrumentet transportera dem vart han reser och kan kassa dem från närmaste filial eller från den korrespondentbank som finns tillgänglig på platsen för hans besök.

Efter genomförandet av core banking-lösningen (CBS) har emellertid de flesta av de ovan angivna betalningsmetoderna blivit föråldrade och överföringen av medel från en plats till en annan har blivit mycket snabb. Överföring av medel från en CBS-filial till en annan CBS-filial i samma bank kan göras på nolltid.

Till och med överföring av pengar till ett konto från en annan bank kan göras inom en timme genom mekanismen för realtidsbruttobidrag (RTCS) eller National Electronic Fund Transfer (NEFT). Dessutom har bankens erbjudande om Cash Management System (CMS) gjort de traditionella metoderna för överföringar nästan föråldrade.

Gränsöverskridande betalning av stora belopp via elektronisk medium:

De stora bankerna i nästan alla länder i världen har investerat kraftigt i tekniken under de senaste åren. Några av bankerna med internationell verksamhet har etablerat satellitlänkar för att kommunicera med sina filialer eller motsvarigheter i andra delar av världen. En organisation som heter Society for Worldwide Interbank Financial Transactions (SWIFT) har kommit för att underlätta överföringen av medel via elektroniska läge av bankerna över hela världen. Alla stora banker i SWIFT-medlemmar och utnyttjar anläggningen via SWIFT Messaging System för gränsöverskridande överföring av medel.

Meddelandet som skickas till SWIFT innehåller ett kodnummer som ska avkodas av betalningsbanken innan betalningen sker till den faktiska mottagaren. De flesta av de internationella överföringarna sker via SWIFT, vilket är det snabbaste sättet att överföra pengar från ett hörn till det andra hörnet av världen. Genom detta system kan överföringen skickas från Mumbai till Mexico City på bara några sekunder.

Samtidigt som företaget gör betalningsverksamhet måste banken vara vaksam och utöva due diligence så att systemet inte missbrukas av brottslingar och ekonomiska brottslingar för penningtvätt. Både bankens remitterande och betalande filial bör följa landets lagstiftning om penningtvätt (AML). Det noterades tidigare att systemet har blivit missbrukat av brottslingar, terrorister etc. över hela världen, för överföring av medel som i slutändan brukade bekämpa brottslig och terroristisk verksamhet.

Regeringarna i alla länder säkerställer därför strikt genomförande av bestämmelserna i lagen om bekämpning av penningtvätt, av banksystemet i respektive land. Övervakning av AML: s bestämmelser av någon tjänsteman med bank eller försumlighet på hans sida, ses mycket allvarligt och den berörda tjänstemannen utsätts för allvarlig straff av de brottsbekämpande organen.

Det är därför absolut nödvändigt att bankens tjänstemän följer våra Know-how-normer (KYC) utan någon försumlighet. De bör också upprätthålla en ständig vaksamhet på aktiviteterna hos mottagarna av stora överföringar, särskilt när betalningen upprepas med snabbfrekvens.